Materi
Saldo buku kas hampir tidak pernah sama dengan saldo rekening koran pada tanggal yang sama. OpenStax menjelaskan sebabnya: sebagian transaksi sudah diketahui perusahaan tetapi belum diproses bank, misalnya cek yang belum dicairkan penerimanya (cek beredar) dan setoran yang belum dibukukan bank (setoran dalam perjalanan); sebagian lagi sudah diproses bank tetapi belum diketahui perusahaan. Langkah pertama rekonsiliasi adalah menemukan transaksi mana yang termasuk kelompok itu.
Dengan puluhan cek sebulan, pencocokan dilakukan dengan rumus, bukan dengan mata. COUNTIFS menghitung berapa baris rekening koran yang memenuhi semua kriteria sekaligus. Untuk cek, kriterianya dua: nomor cek dan jumlahnya. Hasil nol berarti cek itu belum muncul di bank atau muncul dengan jumlah lain; keduanya perlu diperiksa. Contoh di sebuah bengkel di Kudus, rekening koran di G:H:
=IF(COUNTIFS($G$2:$G$40,A2,$H$2:$H$40,C2)>0,"Sudah","Belum")MATCH dengan argumen ketiga 0 mengembalikan posisi baris pertama yang sama persis di sebuah rentang, sehingga staf tahu di baris mana rekening koran transaksi itu tercatat. Bila tidak ditemukan, MATCH menghasilkan #N/A; IFERROR mengganti galat itu dengan keterangan yang bisa dibaca.
