Materi
Anggaran kas memproyeksikan semua uang masuk dan keluar per bulan. OpenStax Principles of Finance menyusunnya di Excel dengan pola yang sama setiap bulan: saldo awal, ditambah penerimaan, dikurangi pengeluaran, menghasilkan saldo akhir sementara; saldo awal bulan berikutnya adalah saldo akhir bulan sebelumnya, ditulis sebagai rujukan sel, bukan diketik ulang. Manajemen lalu menetapkan saldo kas minimum. Saldo akhir dikurangi saldo minimum menunjukkan kelebihan kas, atau kekurangan bila hasilnya negatif — bulan yang kekurangan perlu pembiayaan, misalnya fasilitas kredit bank.
Dari angka kas dan neraca, dua rasio likuiditas dihitung. Rasio lancar = aset lancar ÷ utang lancar. Rasio kas = kas dan setara kas ÷ utang lancar; pembilangnya hanya aset paling likuid, tanpa piutang dan persediaan, sehingga rasio kas tidak pernah lebih besar dari rasio lancar. Tafsir rasio dibahas di kelas Manajemen Keuangan; di sini yang dilatih menghitungnya dari daftar pos yang diberi kelompok, dengan SUMIF.
Contoh rujukan saldo awal Februari pada proyeksi yang kolomnya per bulan:
C2: =B5