Materi
Hari kerja pertama Desember. Kepala keuangan PT Arunika Niaga meminta penutupan kas November selesai sebelum makan siang: daftar cek beredar, rekonsiliasi bank yang selisihnya nol, dan cek pengisian kembali kas kecil. Rekening koran November sudah diunduh dari layanan perbankan; buku kas sudah dikunci untuk November. Dua cek bulan ini kebetulan bernominal sama, jadi pencocokan harus memakai nomor dan jumlah sekaligus.
Kerjakan berurutan. Total cek beredar dari soal pertama dipakai di rekonsiliasi pada soal kedua. Soal terakhir memeriksa kotak kas kecil gudang yang dihitung pagi ini.
