Materi
Utang usaha adalah kewajiban kepada pemasok yang timbul karena membeli barang atau jasa secara kredit; OpenStax menggolongkannya sebagai kewajiban lancar, dan syaratnya tertulis di faktur. Register utang mencatat satu faktur per baris: pemasok, nomor faktur, tanggal faktur, termin dalam hari, jumlah, dan yang sudah dibayar. Dari situ lembar kerja menghitung sisanya.
Jatuh tempo dihitung dari tanggal faktur, bukan dari tanggal barang tiba atau tanggal faktur diterima bagian keuangan. Karena Excel menyimpan tanggal sebagai nomor seri hari, jatuh tempo cukup tanggal faktur ditambah termin. Status dibandingkan dengan tanggal laporan yang ditulis di satu sel dan dikunci, supaya laporan bisa dibuat ulang untuk tanggal mana pun. Faktur yang jatuh tempo tepat pada tanggal laporan belum lewat jatuh tempo.
Contoh di sebuah percetakan di Malang, tanggal laporan di M1:
Jatuh tempo: =D2+E2
Status: =IF(H2=0,"Lunas",IF(G2<$M$1,"Lewat","Belum"))Urutan syarat penting: faktur yang sisanya nol disebut lunas lebih dulu, walaupun jatuh temponya sudah lewat. Total sisa yang lewat jatuh tempo diambil dengan SUMIFS dari kolom sisa dan kolom status.
