Audit Internal Dasar: Pengendalian, Bukti, dan Temuan
Pelajaran 14 dari 14
–
Temuan, laporan, dan tindak lanjut
Misi: laporan audit kas kecil cabang Manado
Setelah pelajaran ini kamu bisa menyusun unsur temuan kas kecil, menghitung kekurangan kas, memilih rekomendasi yang menyasar sebab, dan memperbarui register tindak lanjut di lembar kerja.
±19 menit
4 latihan
Diperiksa 28 Okt 2026
Latihan di pelajaran ini butuh akun gratis. Progres, kode, dan catatanmu hanya tersimpan di browser ini. Masuk untuk menyimpannya
Materi
PT Nyiur Segar Nusantara, distributor minuman di Manado, memakai kas kecil dengan dana tetap Rp5.000.000 di cabang: setiap saat, uang tunai ditambah bukti pengeluaran yang belum diganti harus berjumlah Rp5.000.000. SOP kas kecil mewajibkan setiap pengeluaran di atas Rp250.000 disetujui kepala cabang. Saat auditor menghitung mendadak pada 14 Oktober 2026, uang tunai Rp1.240.000, bukti pengeluaran yang disetujui Rp3.115.000, dan bukti pengeluaran di atas Rp250.000 tanpa persetujuan Rp420.000.
Wawancara dan inspeksi menunjukkan bahwa kasir merangkap pencatat buku kas kecil, kasir baru belum pernah menerima SOP, dan kepala cabang tidak pernah memeriksa buku kas kecil. SPI juga memegang register tindak lanjut delapan rekomendasi lama untuk cabang ini, dengan kolom bukti tindakan dan jumlah hari lewat tenggat. Laporan audit bulan ini akan memuat temuan kas kecil, rekomendasinya, tanggapan kepala cabang, dan status register itu.
Latihan
0/4 lulus
Misi akhir modul: luluskan minimal 4 dari 4 tugas. Jawaban diperiksa di server. Lulus berarti kamu memahami contohnya, bukan penilaian seluruh pekerjaanmu.
Latihan 1 dari 4
Empat kalimat dari draf temuan: (1) "Pengeluaran di atas Rp250.000 disetujui kepala cabang." (2) "Rp420.000 pengeluaran di atas Rp250.000 tidak disetujui, dan uang tunai ditambah bukti tidak mencapai dana tetap." (3) "Kasir merangkap pencatat dan belum menerima SOP; kepala cabang tidak memeriksa buku kas kecil." (4) "Uang perusahaan bisa keluar tanpa sepengetahuan kepala cabang, dan kekurangan kas tidak segera terdeteksi." Pasangan unsur yang tepat?
Latihan 2 dari 4
Berapa rupiah kekurangan kas kecil cabang Manado yang tidak didukung bukti apa pun?
Latihan 3 dari 4
Rekomendasi mana yang menyasar sebab temuan dan memenuhi syarat rekomendasi efektif?
