Materi
Peraturan Menteri Koperasi No. 2 Tahun 2025 menyebut unit usaha simpan pinjam koperasi desa/kelurahan berfungsi menyediakan layanan simpan pinjam yang produktif, aman, dan terjangkau kepada anggota, dengan pengelolaan risiko kredit yang ketat dan prinsip kehati-hatian. Balas jasa atas pinjaman, yang di bank disebut bunga, dalam AD/ART contoh kelas ini disebut jasa pinjaman. Persentase jasa di soal-soal kelas ini adalah contoh; yang dipelajari cara menghitungnya.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menjelaskan dua cara hitung yang dipakai di sini. Pada cara flat, bunga dihitung dari jumlah pinjaman awal sehingga besarnya sama setiap bulan. Pada cara efektif, yang kelas ini sebut jasa menurun, bunga dihitung dari sisa pokok tiap bulan sehingga makin kecil seiring pokok yang sudah dibayar. Pada kedua cara di kelas ini, angsuran pokok per bulan sama: pinjaman dibagi jangka waktu.
Angsuran pokok = pinjaman ÷ jangka waktu (bulan)
Jasa flat per bulan = pinjaman × persen jasa per bulan
Sisa pokok awal bulan ke-k = pinjaman − (k − 1) × angsuran pokok
Jasa menurun bulan ke-k = sisa pokok awal bulan ke-k × persen jasa per bulan
Angsuran bulan ke-k = angsuran pokok + jasa bulan ke-k| Bulan | Sisa pokok awal | Pokok | Jasa flat 1,5% | Jasa menurun 1,5% |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Rp6.000.000 | Rp1.000.000 | Rp90.000 | Rp90.000 |
| 2 | Rp5.000.000 | Rp1.000.000 | Rp90.000 | Rp75.000 |
| 3 | Rp4.000.000 | Rp1.000.000 | Rp90.000 | Rp60.000 |
| 4 | Rp3.000.000 | Rp1.000.000 | Rp90.000 | Rp45.000 |
| 5 | Rp2.000.000 | Rp1.000.000 | Rp90.000 | Rp30.000 |
| 6 | Rp1.000.000 | Rp1.000.000 | Rp90.000 | Rp15.000 |
| Total | Rp6.000.000 | Rp540.000 | Rp315.000 |
Tabel di atas memakai pinjaman Rp6.000.000 selama 6 bulan dengan jasa 1,5% per bulan. Persen yang sama menghasilkan total jasa berbeda: Rp540.000 dengan cara flat dan Rp315.000 dengan cara menurun, karena cara menurun berhenti mengenakan jasa atas pokok yang sudah dikembalikan. OJK juga menyebut cara anuitas, yang meratakan angsuran total tiap bulan; rumusnya dibahas di kelas Matematika Uang.
