Materi
OpenStax §8.3 menyebut sistem pengendalian internal yang baik memastikan sedikitnya dua orang terlibat dalam sebagian besar transaksi. Contoh pemisahan tugas yang diberikannya: orang yang memesan barang tidak menerima barangnya; orang yang menulis cek tidak menandatanganinya; dan orang yang memesan perlengkapan tidak menulis cek untuk membayarnya. SKKNI unit menerapkan sistem pengendalian internal meminta kelemahan pengendalian dievaluasi lalu diperbaiki — di kantor kecil, perbaikannya sering berupa pembagian ulang tugas dokumen.
SKKNI unit mengelola arsip juga membedakan dokumen terkendali, yang dipakai sebagai acuan kerja dan diberi tanda terkendali, dari dokumen tidak terkendali yang hanya bahan bacaan. Penerima distribusi dokumen terkendali dicatat di daftar penerimaan, sehingga saat SOP direvisi semua salinan lama bisa ditarik. Unit yang sama meminta pengembalian dokumen yang dipinjam dipantau. Buku peminjaman arsip mencatat tanggal pinjam, batas kembali, dan tanggal kembali; arsip yang belum kembali setelah batasnya ditandai terlambat.
=IF(D20="",IF($H$1>C20,"Terlambat","Dipinjam"),"Kembali")